巨亏逾300亿!65万股民懵了 两天10余股“爆雷”!交易所紧急出手

财经
  • 来源:21世纪经济报道
  • 点击:396
  • 2019-04-27 14:08:14

导读:年报最后披露关口,频爆大雷。

  A股有些公司的业绩,就像六月的天气——说变就变。

    4月26日午间,金盾股份发布2018年度业绩快报修正公告,由盈利1.18亿元,修正为亏损17.9亿元。业绩变脸爆雷的,还有欧菲光银亿股份梦舟股份*ST富控等公司。

  面对这些公司,市场也毫不客气——股价跌停,甚至一字跌停是普遍的回应。

  只不过,持有爆雷股的数十万股民,这个周末就又要在煎熬中度过了!

  多家爆雷公司股价闪崩

  昨天中午,金盾股份业绩突变,原本说好的盈利1亿,突然间变为巨亏18亿。公告称,2018年的净利润由原本预计的盈利1.18亿,如今调整为巨亏17.9亿元,而2017年的盈利为7115万元。

  午间的业绩巨亏公告发布后,金盾股份午后股价闪崩,封死跌停至收盘,2.45万股东“关灯吃面”。

  4月25日晚间,欧菲光发布业绩快报修正公告,直接上演业绩大变脸。

  此前预计2018年度归属于上市公司股东的净利润为盈利18.39亿元,修正后为亏损5.19亿元。该公司股价昨日一字跌停。

  4月25日晚间业绩变脸的还有银亿股份梦舟股份

  银亿股份由预盈修正为亏损5.7亿元至6.3亿元;

  梦舟股份此前预计亏损,修正后亏损额扩大至13亿元到13.50亿元。

  不出意外的是,昨日银亿股份也一字跌停,梦舟股份收盘跌9.76%。

  值得关注的是,*ST富控这次引爆的是颗大雷。

  *ST富控原预计2018年亏损19.80亿元左右。

  4月25日晚间,公司更正为预计亏损约55.09亿元左右。

  4月26日,*ST富控已经连续第五个交易日跌停。

  两天业绩合计巨亏超300亿

  据不完全统计,近两天时间里,就有不低于10家公司业绩变脸爆雷,合计巨亏超过300亿元,受波及的股民达64.82万户。

  *ST富控,原预计亏19.8亿元,修正后预亏55亿元;

  银亿股份,原预计盈利2亿元至4亿元,修正后预亏5.7亿元至6.3亿元;

  华业资本,原预亏46.52-50.51亿元,修正后预亏62亿元-66亿元;

  ST秋林,原预计盈利约8000万元,修正后预亏39亿元到43亿元;

  欧菲光,原预计盈利18.39亿元,修正后预亏5.19亿元;

  金盾股份,原预告盈利1.18亿元,修正为预亏17.9亿元;

  梦舟股份,原预计亏损7亿元到9亿元,修正后预亏13亿元到13.50亿元;

  宏图高科,原预计亏损4亿元到6亿元,修正后预亏约20.34亿元;

  同方股份,原预计亏损11.5亿元到17.2亿元,修正后预亏38.8亿元;

  ST欧浦,原预计亏2.58亿元,修正后预计亏损为41.80亿元;

  ……

  为何业绩突然变脸?

  对于业绩突然变脸爆雷的原因,上市公司们纷纷表示是商誉减值、商誉计提、或有负债计提等因素。

  从盈利1亿变巨亏18亿,金盾股份致歉

  说好的盈利1个亿,突然成了巨亏18亿。

  金盾股份在4月26日午间发布业绩快报修正公告称,根据公司年度审计工作进展,经与会计师事务所沟通,根据谨慎性原则,对公司部分会计处理进行重新认定:

  将2018年归属于上市公司股东的净利润修正为亏损17.9亿元,上年同期盈利7115.06万元。此前,金盾股份发布的业绩快报显示,公司2018年归属于上市公司股东的净利润为1.18亿元。

  对于突然变脸巨亏,金盾股份表示,主要是因为商誉减值和计提,以及诉讼计提或有负债。对于业绩变脸的原因,金盾股份称原因有三:

  其一,全资子公司江阴市中强科技有限公司未能完成业绩承诺,对中强科技商誉进行全额计提。

  其二,全资子公司浙江红相科技商誉减值有所增加。

  其三,公司所涉民间借贷纠纷的四宗案件一审判决败诉。

  虽然这则公告表面上看来十分突然,但是仔细研究金盾股份此前发布的公告,还是能看出一些端倪。

  2月27日金盾股份发布的2018年度业绩快报中的其他相关说明中有这样一段话:

  全资子公司江阴市中强科技有限公司受军改影响,招投标时间推迟,第一期对赌期未能完成业绩承诺,存在商誉减值迹象。但考虑到军方招投标已进入最后阶段,且能否中标对中强科技未来盈利能力存在较大影响,故商誉减值准备金额较难确定。

  也就是说,金盾股份存在一定的商誉减值风险,只是当时2月份较难确定。

  除此之外,在4月17日金盾股份还发布了一则关于延迟披露2018年年度报告及2019年第一季度报告的提示性公告。

  公告表示,原定于2019年4月25日披露2018年年度报告及2019年第一季度报告,因年报审计及定期报告制作的工作量比较大,公司预计无法按照预定的时间披露年报及一季报。经公司申请,现将公司年报及一季报披露时间延期至2019年4月30日。

  金盾股份董事会还进行了致歉。表示对业绩快报修正带来的不便向广大投资者致以诚挚的歉意。公司将对此次业绩快报修正的原因进行认真分析,在日后的工作中进一步加强管理。

  然而,上市公司的道歉并不到阻挡股价的跌停。下午开盘,金盾股份股价直线跌停。

  *ST富控也向投资者道歉

  *ST富控也向投资者道歉:公司董事会对因业绩预告更正带来的不便向广大投资者深表歉意,敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。公司董事会将督促管理层及财务部门加强与年审机构的沟通与协调,提升工作效率,以保证业绩预测的准确性。

  与上市公司不痛不痒的道歉相比,股民的损失却是实实在在,昨天金盾股份*ST富控都以跌停收盘,恐怕并不是董事会一两句道歉能够弥补。

  欧菲光的业绩向来“善变”

  欧菲光称,公司及下属子公司对2018年末存在可能发生减值迹象的资产进行了全面清查和资产减值测试,其中与存货相关的跌价准备计提和成本结转合计24.37亿元,评估应收账款回收的可能性,计提坏账准备7510.21万元。

  值得注意的是,欧菲光的业绩向来“善变”。

  据中国证券报梳理发现,2011年年初至今,该公司已经发布近十次业绩修正预告。

  业绩变脸散户买单,股东欲哭无泪

  上市公司业绩变脸,广大散户买单。

  业绩频频爆雷的背后,数十万持有相关股票的股民本周末估计又要在煎熬中度过了。

  截至2018年9月30日报告期,金盾股份有2.445万股东,而在2018年3月31日报告期,还仅有7886名股东。

  在股东大幅增长的背后,是金盾股份一泻千里的股价,从去年的每股20元附近一路下跌至最低6元附近。

  金盾股份业绩的巨大调整,让股民瞬间从天堂跌到地狱,股吧中夹杂着各种声音。

  有股民质疑公司业绩变脸有做庄嫌疑:

  有股民要状告公司虚假信息误导:

  甚至还有股民认为金盾股份应该退市赔款:

  多家爆雷公司引监管部门关注

  多家公司业绩突然变脸爆雷,引发了监管层的关注。

  *ST富控公告25日晚发出后,26日上交所便火速下达监管工作函,要求*ST富控认真自查业绩预告差异巨大的原因,并自查公司在财务管理及信息披露事务管理上是否存在重大缺陷。公司应积极配合年审会计师的审计工作,确保按期披露2018年年报,如实披露公司年度财务及经营状况。

  4月26日,深交所对欧菲光下发关注函,要求说明公司2018年存货减值及成本结算差异的原因和具体时点以及2019年一季度存货出现减值的原因和具体时点。本次业绩调整是否存在利用一次性计提存货跌价准备、大规模存货结转成本进行财务大洗澡的情形。

  大量并购积累商誉风险,爆雷只是时间问题

  俗话说“无并购不商誉”,商誉是企业合并时购买企业投资成本超过被合并企业净资产公允价值的差额。

  造成此轮商誉减值潮的原因,一方面是2013年到2015年A股大量的并购行为让商誉减值风险累积,另外也与监管趋严相关。

  不少上市公司在公告中表示,商誉减值的计提是根据《企业会计准则》以及证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等相关规定实施。

  证监会去年11月发布第8号会计监管提示称,按相关规定,在非同一控制下的企业合并中,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当确认为商誉。文件要求定期或及时进行商誉减值测试,并重点关注特定减值迹象,要求上市公司在财务报告中详细披露与商誉减值相关的重要信息。

  针对商誉减值的监管也在不断加强。其中北京证监局今年3月召开的2019年辖区上市公司监管工作会上提出,结合年报审计监管,对商誉减值等重点问题予以关注,压实中介机构责任。上海证监局今年3月披露1~2月监管通报中,也明确指出年报监管重点关注商誉减值、资金占用等风险领域。

  并购标的业绩承诺未能完成,或将导致标的商誉减值。比如去年拟大幅计提商誉减值的天神娱乐,并购的多笔标的未能完成业绩承诺。再比如去年拟计提27亿元商誉减值的联建光电,同样有多个并购标的未能完成业绩承诺。

  而此次金盾股份的商誉爆雷,正是这种情况。针对类似情况,投资者需要注意风险。


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