本公司及董事会全体成员保证信息发表的内容实在、精确、完好，没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

　　广东顺钠电气股份有限公司（以下简称“顺钠股份”或“公司”）于近期收到深圳证券生意所《关于对广东顺钠电气股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函〔2021〕第420号）（以下简称“问询函”）。公司董事会高度重视，及时安排相关部分对问询函触及的问题进行逐个核实，并会同管帐师、律师就问询函中相关问题进行了仔细核对与剖析，现将回复公告如下：

　　1、陈述期末，你公司部属子公司对国商投控股有限公司、传化集团有限公司收购分公司、万向资源有限公司的其他应收款账面余额别离为27,503.03万元、21,090.19万元、9,704.55万元，前述金钱原先为预付款，因无法回收，你公司将其计入其他应收款，并全额计提坏账预备。为追讨前述金钱，你公司已向法院申述，但法院均判定你公司败诉。请你公司弥补阐明：

　　（1）前述金钱的产生布景，包含但不限于相关合同签定时刻、收购标的称号、标准、用处，并结合部属子公司前期主营事务展开状况、职业特征等阐明预付大额金钱的合理性，是否构成非运营性资金占用或财政赞助。请年审管帐师对前述问题（1）进行核对并发表清晰定见，并请你公司报备相关收购合同以及判定文书。

　　建立日期：2016年5月10日，企业类型：有限职责公司，注册地：浙江省杭州市江干区九华路1号14幢1单元6楼602室，首要作业地址：浙江省杭州市拱墅区莫干山路268号远扬大厦9楼，注册本钱：20,000万人民币，共同信誉代码：91330104MA27XK837L，运营规模：服务：实业出资，非证券事务的股权出资，出资办理（未经金融等监管部分赞同，不得从事向大众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），出资咨询（除证券、期货），经济信息咨询（除产品中介），企业办理咨询，供给链办理，承办会议，网络技能、核算机软硬件的技能开发；批发、零售：煤炭（除贮存），燃料油，化工产品（除危险化学品及易制毒化学品），有色金属，日用百货，电子产品（除电子出版物），修建资料，轿车，智能家居产品，电气设备，装修资料，五金交电，配电箱，通讯设备（除专控），工业自动化设备，仪表仪器，电子元器件，制冷设备，音响资料，五金机电，环保资料，塑料及其制品，橡胶及其制品，消防器材。（依法须经赞同的项目，经相关部分赞同后方可展开运营活动）。2018年12月18日改变工商登记，改变前股东：国商投实业有限公司，法定代表人：杨晨炜；改变后股东：上海华恭电子科技有限公司，法定代表人：于杰。

　　建立日期：2008年6月12日，企业类型：有限职责公司分公司，注册地址：浙江省杭州市萧山区宁围大街宁新村，首要作业地址：浙江省杭州市民和路与钱江一路穿插口传化大厦，共同信誉代码：73J，担任人：吴建华，运营规模：不带贮存运营（批发无仓储运营）其他危险化学品（详细内容详见危险化学品运营许可证：浙杭（萧）安经字【2019】07004346）；批发、零售：金属资料、修建装修资料、木材、塑胶、塑料、焦炭涂料（除专项）煤、重油、化肥、农药（除危险化学品及易制毒化学品）、农机具、日用化工产品及精密化工产品（除化学危险品及易制毒化学品），农副产品，以及其他无需报经批阅的全部合法项目；出口本企业自产的化工产品，化工质料，化纤质料；进口本企业出产、科研所需的原辅资料，机械设备，仪器仪表及零配件；软件开发（网络游戏在外）；现代物流服务（国家专项批阅的在外）；暖通工程、消防工程、通信工程；企业咨询服务；出售有色金属**（依法须经赞同的项目，经相关部分赞同后方可展开运营活动）

　　建立日期：2004年5月24日，企业类型：有限职责公司，注册地：我国（上海）自由生意试验区陆家嘴西路99号15、16层，注册本钱：60,000万人民币，共同信誉代码：7XJ，运营规模：实业出资，出资办理，商务咨询，国内生意，从事货品与技能的进出口事务，金银制品的出售（依法须经赞同的项目，经相关部分赞同后方可展开运营活动）。股东：万向集团公司，法定代表人：管大源。

　　近四年与传化的收购总额为0.66亿元，与万向的收购总额为5.91亿元，与国商投的收购总额为23.24亿元。

　　公司之子公司浙江翰晟携创实业有限公司（以下简称“浙江翰晟”）于2020年12月31日对三家供货商（国商投、传化、万向）的其他应收款（原预付款）余额582,977,755.62元，占2017至2019年度与三家供货商的收购生意额2,982,155,028.28元的份额为19.56%。

　　浙江翰晟主营事务是大宗产品生意和环绕大宗产品生意项下的供给链办理服务，依据较强的上游商洽才能和本钱，将产品从出产方和供给方安全、高效地搬运给下流需求者，通过对产品进行时刻、空间的转化发明赢利。在展开生意事务过程中上下流客户在供给链上存在需求，运用自身在途径、信息和资金上的优势，构成以现货生意和上下流中小客户需求相结合的供给链办理事务。职业有着生意资金密布、价格动摇大、专业性强、流动性强且定价机制特别的特征。浙江翰晟向国商投、传化、万向预付大额金钱的原因首要是：（1）合同清晰约好先款后货；（2）当年浙江翰晟运营团队考虑到国际和国内生意局势的改变以及原资料上游供给的影响，估量价格会大幅上涨，所以在2018年上半年用资金优势提早确认生意货品的价格，确认下半年现货生意的赢利空间。

　　浙江翰晟与国商投、传化、万向签定的合同，均由事务部分依据公司事务头寸恳求收购的数量，风控部分审阅收购单位是否通过公司的存案准则并承认收购单位在浙江翰晟的评级状况，法务部分审阅合同是否存在潜在法令危险，总经理依据事务量进行批阅，经董事长批阅承认后才可在合同上盖章。

　　合同签定后，事务部分依据合同的实行状况恳求付款，总经理审阅是否事实，财政部依据事务部分的批阅以及总经理的承认，依据合同的付款时刻批阅，经董事长承认赞同后，出纳依据董事长批阅赞同后操作付款。

　　浙江翰晟的事务部分每个月都会与该三家公司进行对账，以保证与每家公司的生意及来往余额核对共同。2018年8月，公司的内审部分对浙江翰晟展开内审作业时，与浙江翰晟的财政部分一同对该三家公司进行财政对账，三家公司均回复并承认截止到2018年7月底浙江翰晟的预付金额是正确的。

　　付出5.83亿元的事因是收购PTA、橡胶等化工产品，付出金钱相关批阅流程契合公司内部办理和相关法令法规的规矩。

　　到2020年12月31日，浙江翰晟及其子公司对国商投、传化、万向的其他应收款（原预付款）账面余额别离为27,503.03万元、21,090.19万元、9,704.55万元。为追收欠款，浙江翰晟及其子公司于2019年别离申述该三家供货商。

　　浙江翰晟及其子公司申述的三家公司均是浙江省内闻名的大型国企或上市公司集团，依据到2018年7月底的对账函，三家公司均对浙江翰晟子公司的预付金额回复承认共同。且浙江翰晟子公司上海辉翰生意有限公司（以下简称“上海辉翰”）申述国商投的生意合同纠纷案业已得到上海市浦东新区人民法院的胜诉判定，法院以为，通过付款回单、《对账函》、增值税发票能够承认原告与被告之间的生意合同联系，被告在《对账函》中承认欠原告货款余额25,636,262.40元，被告至今未实行供货职责，且其现在下落不明，购销合同客观上也无法持续实行，故原告诉请要求其返还货款，于法有据，法院予以允许。

　　关于浙江翰晟子公司舟山翰晟携创实业有限公司（以下简称“舟山翰晟”）申述传化、万向的案子，本公司以为，性质与上海辉翰申述国商投案子是相同的。

　　浙江省高级人民法院驳回了舟山翰晟的上诉，法院以为：舟山翰晟与传化、万向签定的PTA《购销合同》归于缺少实在货品生意意图的资金拆借。

　　针对浙江省高级人民法院驳回舟山翰晟上诉的观念，公司及代理律师不予认可，理由如下：

　　综上，公司以为，部属子公司向国商投、传化和万向付出的金钱是为了实行相应生意合同的付款职责，案涉生意是实在的货品生意联系。尽管现在舟山翰晟与传化、万向的案子被二审法院裁决驳回上诉，但舟山翰晟已于2021年5月授权代理律师启意向最高法院恳求再审事宜。

　　因而，浙江翰晟及其子公司到2020年12月31日对三家供货商的其他应收款（原预付款）算计582,977,755.62元金钱是正常生意合同所构成的预付款，不构成非运营性资金占用或财政赞助。

　　关于上述案子的详细状况及发展，公司已按相关规矩实行了信息发表职责。经自查，公司以为不存在应发表未发表事项。

　　公司年审管帐师对前述问题（1）进行了核对，出具了《广东顺钠电气股份有限公司关于2020年年报问询函中有关财政事项的阐明》（大华核字[2021]009445号）。

　　2、陈述期末，你公司按预付目标归集的期末余额前五名预付款算计6,355.08万元，占预付金钱总额的份额为85.46%。请你公司弥补阐明前述预付款生意产生布景、生意对手称号、是否为你公司关联方、期后结转状况，是否构成非运营性资金占用或财政赞助。请年审管帐师进行核对并发表清晰定见。

　　公司2020年底预付款前五名算计6,355.08万元，占预付金钱总额的份额为85.46%，均为公司主营事务输配电产品相关的预付收购款。生意对手均不是公司关联方，不构成非运营性资金占用或财政赞助。

　　公司年审管帐师对前述问题（2）进行了核对，出具了《广东顺钠电气股份有限公司关于2020年年报问询函中有关财政事项的阐明》（大华核字[2021]009445号）。

　　3、陈述期末，你公司按账龄组合的应收账款账面余额算计12.26亿元，计提坏账预备金额为2.21亿元。请你结合事务展开状况、应收账款账龄结构改变、客户资信状况、坏账预备计提方针等，阐明账龄组合中预期信誉丢失模型各项参数选取的依据及合理性，坏账预备计提是否合理审慎，是否与同职业存在较大差异，是否存在回款危险。请年审管帐师进行核对并发表清晰定见。

　　公司对应收账款的预期信誉丢失的确认办法及管帐处理办法实行企业管帐准则中金融东西减值的相关规矩。

　　对在单项东西层面能以合理本钱评价预期信誉丢失的充沛依据的应收账款独自确认其信誉丢失。

　　当在单项东西层面无法以合理本钱评价预期信誉丢失的充沛依据时，公司参阅前史信誉丢失经历，结合当前状况以及对未来经济状况的判别，依据信誉危险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上核算预期信誉丢失。确认组合的依据如下：

　　公司于 2020 年 4 月28 日举行的第九届董事会第三十一次暂时会议审议通过了《关于管帐估量改变的计划》。公司将按信誉危险特征组算计提信誉丢失的应收金钱，参阅前史信誉丢失经历，结合当前状况以及对未来经济状况的判别，由“回款可能性组合”改变为“兼并规模内关联方组合”和“账龄组合”，在此组合基础上核算预期信誉丢失。

　　本次管帐估量改变自2020年1月1日开端实行，选用未来适用法进行管帐处理。

　　2020年底，按账龄组合的应收账款账面余额算计12.26亿元，其间子公司顺特电气有限公司（以下简称“顺特电气”）账面余额为12.15亿元，占比为99.10%；计提坏账预备金额为2.21亿元，其间顺特电气坏账预备金额为2.15亿元，占比为97.14%。

　　2020年底，顺特电气按账龄组合的应收账款账面余额及坏账预备构成状况如下：

　　2020年底，顺特电气按账龄组合的应收账款账面余额算计12.15亿元，其间孙公司顺特电气设备有限公司（以下简称“顺特设备”）账面余额为10.66亿元，占比为87.73%；计提坏账预备金额为2.15亿元，其间顺特设备坏账预备金额为0.65亿元，占比为30.16%。

　　公司现在的首要事务为输配电设备事务，2009年12月4日建立顺特设备，现输配电设备事务由顺特设备担任运营，公司2020年底应收账款余额首要由顺特设备在出产运营过程中产生。

　　顺特电气建立于1990年11月17日，在顺特设备建立前运营输配电设备事务。截止2020年底顺特电气应收账款余额中绝大部分为前史出产运营留传的应收账款，账龄较长，已超越五年的按全额计提坏账预备。

　　顺特设备输配电设备事务首要产品为变压器、电抗器、开关、组合式变压器、预装式变电站及成套设备，首要运用于轨道交通、数据中心、水力发电站、风力发电站、火力发电站、抽水蓄能发电站、光伏动力发电站、核电站、岸电体系、船只及海上渠道、工矿企业、商业民用修建配电站、国家电网及南方电网等电力和配电体系。

　　顺特设备依据客户的详细运用需求与客户确认技能计划、签定技能协议，并依据上述技能计划进行技能排产，将产品终究出售给客户。结算方法依据终端客户的调试检验等方面发展，一般选用“预付款-交货款-检验款-质保金”方式的分阶段收款方式。

　　2020年底，顺特设备的应收账款账龄剖析法组合的逾期应收账款账龄及计提坏账预备状况如下：

　　因陈述期内管帐估量改变，顺特设备于2020年1月1日起按信誉危险特征组算计提信誉丢失的应收金钱，由“回款可能性组合”改变为“账龄组合”，在此组合基础上核算预期信誉丢失。顺特设备输配电设备事务的客户首要为央企、国企以及国际500强企业等，客户集体及结构没有改变，客户信誉状况较好，没有产生严重改变，公司的信誉方针未产生严重改变，回款周期视产品所运用的范畴和客户终端项目发展状况而定。结合近年合同实行、危险货款诉讼与坏账处理状况来看，资信状况较好的客户首要会集在涉外项目客户、战略客户、职业客户、国网南网供电局、散单老客户等，合同回款及时安稳；本年单个企业回款推迟，首要与相关工程发展推迟有关。

　　账龄组合中预期信誉丢失选用迁徙率模型核算各账龄类别的前史丢失率，依据前瞻信息调整丢失率，终究依照期末逾期账龄散布核算应收账款账龄组合减值预备。

　　经与同职业比照，顺特设备账龄组算计提份额与同职业比较无严重差异，计提份额相对略低首要是公司账龄结构与同职业差异导致。

　　公司主营输配电设备事务所属孙公司顺特设备的坏账预备计提份额与同职业比照无严重差异。顺钠股份归纳坏账预备计提份额18.02%，略高于同职业上市公司的计提份额，首要原因是子公司顺特电气的应收账款绝大部分为以前年度前史留传金钱，估量难以回收，坏账预备计提份额较高。

　　公司参阅前史信誉丢失数据，结合当前状况以及对未来经济状况的猜测，选用迁徙率模型核算坏账预备，计提的坏账预备是合理的，各账龄阶段计提份额与同职业上市公司比较无严重差异，对应收账款计提是审慎的、充沛的，除前史留传应收账款回款危险较高外，其他的应收账款回款危险较低。

　　公司年审管帐师对前述问题（3）进行了核对，出具了《广东顺钠电气股份有限公司关于2020年年报问询函中有关财政事项的阐明》（大华核字[2021]009445号）。

　　4、年报显现，因你公司控股子公司浙江翰晟携创实业有限公司（以下简称“浙江翰晟”）前董事长陈环涉嫌参加草根出资案子，杭州市公安局余杭分局于2018年10月19日查封浙江翰晟作业场所，并冻住浙江翰晟及其全资子公司的部分银行账户。2018年12月，你公司股东大会审议通过对浙江翰晟进行清算的计划，一起对浙江翰晟的出资及债务计提全额减值预备。到陈述期末，浙江翰晟作业场所能够正常运用，部分银行账户已解封。请你公司弥补阐明浙江翰晟清算的最新发展，浙江翰晟及其全资子公司银行账户解封的状况，并自查是否存在《股票上市规矩（2020年修订）》第13.3条所规矩的首要银行账户被冻住的景象。请公司律师进行核对并发表清晰定见。

　　封了作业场所，因浙江翰晟董事长陈环牵涉的草根出资案子是杭州P2P渠道要案，其时难以猜测浙江翰晟何时能康复出产运营，且浙江翰晟现已没有偿债才能，经公司原股东西藏信业达生意有限公司与公司运营办理委员会委员充沛交流，提议对浙江翰晟进行清算。该事项现已公司2018年第2次暂时股东大会审议通过。

　　依据浙江翰晟《公司章程》第十四条第3点（1）：股东会对公司添加或削减注册本钱、分立、兼并、闭幕或改变公司方式作出抉择，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。浙江翰晟自然人股东陈环持有其40%股份，通过浙江翰晟现场作业小组屡次交流，陈环仍未签署相关文件，导致清算事宜未能持续推动。

　　关于浙江翰晟的进一步处理定见，公司办理层联合年审管帐师及公司律师，进行专题研究，鉴于浙江翰晟董事长陈环牵涉的草根出资案子是杭州P2P渠道要案，公司也曾和杭州当地政府、公安机关、法院等相关部分担任人员进行交流，因案子牵涉人员较多，触及的影响规模较大，并在草根出资案没有获得法院判定的状况下，从维护浙江翰晟产业安全的视点动身，暂时不宜做进一步的相关处理。公司办理层仍会亲近重视浙江翰晟董事长陈环牵涉草根案子的发展状况，寻觅和掌握公司削减丢失的时机。

　　2、截止2021年5月31日，浙江翰晟及其全资子公司冻住的银行账户算计65个，已完结解封的银行账户4个。浙江翰晟及其全资子公司被冻住的银行账户余额为25,110,985.82元，解封的银行账户余额为5,326.95元。被冻住的银行账户余额占公司2020年12月31日货币资金余额 273,050,609.20元的9.2%，占公司最近一期经审计归母净财物695,954,606.57元的3.61%。

　　针对浙江翰晟事情，公司领导层一直高度重视，活跃参议应对办法，全面担任跟进执行，并携同法令顾问及专业律师及时处理有关事项，逐渐免除浙江翰晟及其全资子公司银行账户的冻住，以维护上市大众公司的权益。

　　3、到现在，除浙江翰晟及其子公司银行账户被冻住外，公司及其他子公司并无银行账户被冻住。

　　鉴于被冻住的银行账户内资金余额占公司货币资金余额和净财物的份额较小，且公司及其他子公司尚可运用其他银行账户进职事务结算和出产运营开销，银行账户冻住没有对公司及其他子公司的正常运转、运营办理构成晦气影响。因而，公司不存在《股票上市规矩（2020年修订）》第13.3条所规矩的首要银行账户被冻住的景象。

　　公司律师对前述问题进行了核对，出具了《广东经纶律师事务所关于〈深圳证券生意所关于对广东顺钠电气股份有限公司2020年年报的问询函〉第4条的法令定见书》。

　　5、陈述期内，你公司经营外收入其他项目算计7,821.62万元。请你公司弥补阐明前述经营外收入的详细状况及构成原因，相应管帐处理是否契合管帐准则的相关规矩。请年审管帐师进行核对并发表清晰定见。

　　陈述期内，经营外收入其他项目算计7,821.62万元，其间：母公司冲回“南金交”案子2018年计提的估量负债7,685.33万元转入经营外收入，占经营外收入的份额为98.26%；孙公司顺特设备的饭堂收入、扣罚款收入、合同逾期利息、客户奖金等经营外收入120.37万元；孙公司上海辉翰收到退回的诉讼费15.84万元计入经营外收入。

　　自2019年2月20日起，公司连续收到杭州市江干区人民法院和杭州市中级人民法院送达的《民事申述书》等相关法令文书，触及47名自然人出资者因国商投控股有限公司金融衍生品生意纠纷案子向公司提申述讼。国商投以对浙江翰晟应收账款收益权作为底层财物在南京金融财物生意中心有限公司（以下简称“南京交”）挂牌发行“宁富赚系列产品”。

　　南京交挂牌发行的“宁富赚系列产品”逾期纠纷案子，出资者诉称：公司在2017年7月作为担保人向南金交出具《流动性支撑函》，为上述金融产品对应的底层财物（四份购销合同）应收账款债务财物之债务人浙江翰晟向债务人国商投付出应收账款供给第三方增信。因国商投无法准时归还该部分产品融资款，产品逾期，出资人已向法院提申述讼，要求公司还款。依据2018年10月24日北京市年代九和律师事务所发给公司的律师函奉告，国商投建立在南金交的资金清算账户付出已逾期欠款本息76,853,327.47元，公司于2018年计提了76,853,327.47元估量负债。

　　该事项触及案子法院别离于2020年4月、5月和6月作出裁决/判定：浙江省杭州市中级人民法院及浙江省杭州市江干区人民法院作出的关于出资者撤诉的裁决书，裁决允许46名原告撤诉；浙江省杭州市中级人民法院作出的（2019）浙01民初353号驳回原告陈玉梅关于要求顺钠股份对国商投的回购职责承当连带清偿职责恳求的民事判定书，判定由国商投向陈玉梅实行回购职责。

　　综上，上述法院已受理并审结的47名自然人出资者案子算计触及诉讼标的金额为2,580.00万元，尚余涉案金额5,105.33万元对应的出资者未提申述讼。

　　经对“南金交”事项发展到2021年3月的现实状况的进一步剖析判别：到2021年3月26日公司财政陈述赞同报出日止，尚无出资者提申述讼，且“南金交”案子根本事实清楚，要求公司代偿的金钱性质相同，估量剩下出资者即便提申述讼，公司败诉及承当代偿职责的可能性极低，因而将计提的估量负债余额7,685.33万元同时冲回转入“经营外收入”。

　　公司依据上述经营外收入的详细状况及构成原因，相应管帐处理契合管帐准则的相关规矩。

　　公司年审管帐师对前述问题（5）进行了核对，出具了《广东顺钠电气股份有限公司关于2020年年报问询函中有关财政事项的阐明》（大华核字[2021]009445号）。

　　6、陈述期末，你公司其他应付款逐个预提费用期末余额算计24,860.49万元。请你公司弥补阐明前述金钱的产生布景、产生时刻、触及目标，是否触及关联方。

　　公司2020年期末预提费用余额为24,860.49万元，均为与当期经营收入相匹配的费用，不触及关联方来往。详细项目明细及状况阐明如下：

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